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財務・資本

お金をどう調達し、どう使うか。資金繰り、融資・補助金、コスト、会計、税制、資本政策、持株会社化、IPO、設備投資の判断までを扱います。

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課題から読む財務・資本のガイド

手元にいくら残すか、入出金をどう見通すか、金融機関に何を説明するか。いま決めたいことに合わせて読み進めてください。

1. 手元資金の基準を決める
現預金と借入、運転資本を業種別データと比べ、自社の手元資金を考えるところから始めます。
資金繰りを安定させる手元資金の決め方 →
2. 資金繰り表を作り、毎月回す
日本政策金融公庫の様式をもとに、入力する数字、残高の検算、月次・週次での運用を確認します。
資金繰り表の作り方と改善の進め方 →
3. 金融機関との面談を準備する
資金繰りが回っている平時に、経営者保証の見直しと、面談で渡す資料・説明する数字を整理します。
金融機関との交渉と経営者保証の確認ポイント →

財務・資本の記事

設備の買い替えの判断　「まだ動くから」が一番高くつく。維持費・残価・代替手配で決める設備の買い替えを「壊れてから・動かなくなってから」に先送りする会社は、維持費が見えていないことが多い。本稿では、年間維持費の積み上げ方、修理と買い替えの損益分岐、処分時の残価回収、代替手配の先送りを防ぐ仕組みを、社用車を例に中小企業庁・国税庁・国土交通省の一次情報で整理します。2026.10.09経営＞財務・資本実務ノウハウ

人手不足倒産240件、過半が人件費。賃上げの日に値段も決める人手不足倒産が半年で240件と過去最多になった。半分超は、人が来なかった会社ではなく、上がった給料を払いきれなかった会社だ。給料の値段は外で決まるのに、商品の値段を決める手順が社内にない。賃上げ1万円が値段の何%にあたるかまで、図で整理する。2026.10.05経営＞財務・資本ニュース解説

日銀が31年ぶり1.25%へ利上げ。在庫も売掛金も「タダで寝かせておけない」時代に日銀が政策金利を1.25%に上げた。上がるのは借入の利息だけではない。30年近くほぼゼロだった金利が戻り、在庫や売掛金など寝ているお金にもコストがつき、資金の使い道に足切りラインが引かれる。仕組みと業界別の効き方、打ち手を図で整理する。2026.09.24経営＞財務・資本ニュース解説

設備投資の判断基準　回収期間の相場ではなく国が確認に使う投資利益率で決める設備投資の可否は、根拠をたどれない回収期間の相場観ではなく、国が確認要件に使う年平均の投資利益率（先端設備等導入計画5％、経営強化税制のB・E類型7％）を下限として、自社の返済原資から決められます。3つの設備投資税制の期限・要件・併用できない組み合わせと、令和8年度に創設された新税制がまだ使えない理由まで一次情報で整理します。2026.09.14経営＞財務・資本実務ノウハウ法改正

インボイス経過措置は2026年10月に7割へ中小企業がいま決めること2026年10月1日から免税事業者等からの仕入れの控除割合が8割から7割に下がり、2割特例も2026年9月30日を含む課税期間で終了します。令和8年度税制改正の変更点と実務対応を国税庁資料で整理しました。2026.09.10経営＞財務・資本ニュース解説法改正

企業価値を高める指標ROICの使い方　中小企業は投下資本の定義から決めるROICは税引後営業利益÷投下資本で、本業に寝かせた資本の効率を測る指標です。ROE・ROAとの違い、投下資本の定義で数値が2倍近く動くこと、中小企業実態基本調査の実数を使った計算例、非上場企業で資本コストをどう置くかまでを一次情報で整理します。2026.09.09経営＞財務・資本実務ノウハウ

中小企業の金融機関交渉術経営者保証を外す3要件と、平時に渡す材料の決め方中小企業が平時に進める金融機関との融資交渉を解説。経営者保証の解除に向けた3要件、プロパー融資と保証付き融資の違い、面談に持参する資料と確認すべき数字を整理します。2026.09.08経営＞財務・資本実務ノウハウ法改正

補助金・助成金の探し方公式サイトの使い分けと申請でつまずく場所自社に使える制度は、制度名ではなく目的から公式データベースを引くと見つかります。ミラサポplus・Jグランツ・J-Net21の使い分け、補助金と助成金の違い、交付決定前の発注という最大の落とし穴を一次情報で整理しました。2026.09.05経営＞財務・資本実務ノウハウ法改正

資金繰り表の作り方と改善の進め方日本政策金融公庫の様式で月次と週次を回す資金繰り表は自作せず、日本政策金融公庫が公開している詳細版の様式を使うのが最短です。同じ会社の同じ月でも、設備投資を経常支出に混ぜるかどうかで差引過不足は△232.8百万円と△32.8百万円に分かれます。行項目、数字の出どころ、残高欄による検算、週次への落とし方、金融機関への見せ方まで実物に沿って整理します。2026.09.04経営＞財務・資本実務ノウハウ

IPO準備の全体像　自社は上場すべきかの判断軸と、東証の形式要件・費用・スケジュール上場は目的ではなく手段です。東証の形式要件と上場維持基準、公表されている上場料金、直前々期からの逆算、TOKYO PRO Marketという選択肢、そしてM&Aへ切り替える判断まで、日本取引所グループと金融庁の一次情報だけで整理しました。2026.09.02経営＞財務・資本実務ノウハウ

部門別損益の作り方共通費を配賦しないで月次を回す最短ルート部門別損益は共通費を配賦しない形から始めるのが最短です。限界利益・貢献利益・営業利益の使い分け、部門の切り方、配賦してもしなくても意思決定が変わらないことを数値例で示し、10営業日で締める実務まで整理します。2026.09.01経営＞財務・資本実務ノウハウ

資金繰りを安定させる手元資金の決め方月商の何か月分必要かを業種別データで判断する手元資金は月商の何か月分持つべきか。中小企業実態基本調査の令和7年確報から算出すると、中小法人の現預金は月商2.66か月分、金融機関借入は2.79か月分でした。業種別の運転資本と回転期間の実データをもとに、自社の基準の決め方と資金ショートの兆候を整理します。2026.09.01経営＞財務・資本実務ノウハウ